煤炭部


煤炭企业内部控制审计实施办法

第一条 为规范煤炭企业内部控制审计监督工作，保证审计质量，根据《煤炭行业内部审计工作暂行规定》第十九条，制定本办法。
第二条 本办法所称的煤炭企业，是指国有独资、国有资产占控股地位或主导地位的煤炭企业。
第三条 本办法所称内部控制，是指企业为保护财产安全和完整，确保会计数据真实可靠，提高工作效率和质量，保证经营方针和目标的实现，而对经济活动进行组织、制约、考核和调节的总称。
第四条 本办法所称内部控制审计，是指煤炭内部审计机构对企业内部控制的健全性、可靠性、有效性和效率性进行的审计监督。其主要目的是，通过内部控制审计，促进企业建立健全内部控制制度，确保会计报表的可靠性，经营管理的有效性和经营活动遵循各种法规的合法性。
第五条 对企业机构设置、人员分工内部控制进行审计监督的主要内容包括：
1、审查企业各部门、各环节、各层次分工及机构设置是否合理、有效，有无自动检查和纠正功能。
2、审查企业是否按照职务分离的原则，建立健全各种管理制度，各项经济业务授权、经办、核准、执行、记录等步骤的职务是否恰当分离，相互牵制作用是否有效。
第六条 对企业授权批准内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业是否建立健全了授权批准管理控制制度，各部门、各层次和各分支机构以及有关人员是否按授权和批准执行经济业务。
第七条 对企业文件记录内部控制进行审计监督的主要内容包括：
1、审查企业各部门、各级管理人员的任务、职权和责任以及企业所有的方针和工作程序是否以书面形式予以明确，企业内部组织图、岗位说明、经济业务系统流程图是否合理、健全、有效。
2、审查企业会计记录制度是否符合《会计基础工作规范》要求，会计记录是否真实、恰当地反映了经济业务的发生、处理和结果。
第八条 对企业实物保护内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业限制接触财产、定期盘点、记录保护、资产保险制度的健全性和有效性。
第九条 对企业职工管理内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业招聘程序、作业标准、培训计划、考核奖惩和工作轮换制度的健全性和有效性。
第十条 对企业计划预算内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业计划预算制度的健全性和企业计划预算的完整性和有效性。
第十一条 对企业业绩报告内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业业绩报告控制制度的健全性和企业业绩报告内容是否简明易懂、及时、完整、准确。
第十二条 对企业内部审计控制进行审计监督的主要内容是，审查企业是否建立健全对经济业务活动和职能部门运行的内部审计监督制度。
第十三条 对企业销售业务内部控制进行审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业定货合同控制制度的健全性，检查企业所签订的定货合同是否合法、完整。
（二）审查企业销售折扣、销售折让控制制度的健全性，检查企业销售折让、销售折扣业务处理程序和控制措施是否合理、恰当。
（三）审查企业产品发运单编制控制制度的健全性，检查企业产品发运单的完整性、有效性。
（四）审查企业仓储、运输部门发货业务控制制度的健全性，检查企业实际发货品种、数量、金额是否及时登记，发货手续是否完善并妥善保管。
（五）审查企业销售发货票控制制度的健全性，检查销货发票开出的依据，销货发票数量、单价、金额是否与发货通知单或与完成劳务数量、金额相符。
（六）审查企业收款业务控制制度的健全性，检查企业是否完整地记录各种收入。
（七）审查企业应收帐款控制制度的健全性，检查应收帐款记录、核对、分析、催收、调整等控制措施的有效性，企业有无虚列收入或不能收回的应收帐款。
（八）审查企业退货理赔控制制度的健全性，检查企业对用户退回货物记录、接收、调查、理赔、帐目调整是否经过审核和被授权人批准。
（九）审查企业营业收入预算审核控制制度的健全性，检查企业营业收入预算执行情况。
第十四条 对企业物资管理业务内部控制进行审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业材料消耗计划控制制度的健全性，检查企业编制主要原材料消耗定额和辅助材料消耗计划执行情况。
（二）审查企业物资采购控制制度的健全性，检查企业物资采购计划、采购合同、验收入库、在途材料清查等业务处理程序和控制措施的执行情况。
（三）审查企业储存控制制度的健全性，检查企业物资储备定额，库存物资保管、维护保养，物资盘存以及盘盈盘亏处理等业务处理程序和控制措施的执行情况。
（四）审查企业物资发出控制制度的健全性，检查企业物资发出审批、记录、复核手续是否完备；稽核控制是否有效。
第十五条 对企业生产过程内部控制审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业产品计划管理控制制度，检查企业是否根据“以销定产”的原则，以及企业经济资源、生产能力，确定生产任务，编制生产计划、成本计划。生产计划、成本指标是否层层分解到各个部门予以实施和考核。
（二）审查企业生产进度控制制度，检查企业投入进度、产出进度，在制品管理和工序进度控制的有效性，是否保证了企业生产均衡、有序进行。
（三）审查企业产品质量控制制度的健全性，检查企业产品设计、生产、技术服务质量控制的有效性。
（四）审查企业成本费用控制制度的健全性和有效性。
1、审查企业目标成本费用控制程序和措施，检查企业成本、费用计划的执行情况。
2、审查企业成本费用支出控制程序和措施，检查企业成本费用支出审批、记录、稽核等手续的完整性和有效性。
3、审查企业成本费用计算、归集、分配控制程序和措施，检查企业成本费用计算方法正确性、内容真实性。
4、审查企业成本费用分析制度，检查企业是否定期对成本费用进行分析，制定的成本费用降低措施是否合理、有效。
第十六条 对企业人事、工资内部控制进行审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业人事、工资决策及计划控制制度的健全性和有效性。
（二）审查企业用工合同签订、工资定级与变动、记录保管以及人员考核等控制程序和措施的有效性。
（三）审查企业考勤记录控制制度的健全性，检查企业考勤原始记录控制措施是否严密、有效。
（四）审查企业工资计算单审核控制制度的健全性，检查企业工资单审核、计算、汇总业务等程序和控制措施是否有效。
（五）审查企业工资发放控制制度的健全性，检查企业工资单、工资汇总表是否经过审核，签发支票是否经过授权批准。
（六）审查企业工资记录和分配工资费用控制制度的健全性，检查企业应付工资、应付福利费记录是否完整，工资分配是否准确。
（七）审查企业劳动力利用效率控制制度的健全性，检查企业劳动力利用效率指标的确定是否先进、合理，是否坚持了分析制度，制定的改进人事工资计划和决策以及改进管理措施是否有效。
第十七条 对企业货币资金内部控制进行审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业资金预算审批制度的健全性，检查企业货币资金预算、计划编制是否准确、可靠。
（二）审查企业现钞收入、汇款单收入、支票收入的控制制度的健全性，检查企业货币资金是否全部入帐，手续是否完备。
（三）审查企业货币资金控制制度的健全性，检查企业货币资金支出审批、记录、稽核、盘存手续是否严密、有效。
（四）审查企业银行往来帐控制制度的健全性，检查企业银行对帐单核对、保管，银行存款余额调节表编制、审核业务处理程序和控制措施是否严密、有效。
第十八条 对企业固定资产、无形资产内部控制进行审计监督主要内容包括：
（一）审查购建企业固定资产、形成无形资产支出预算控制制度的健全性，检查企业固定资产、无形资产支出预算与生产经营能力规划是否相适应，预算是否经过可行性论证，预算执行审查批准手续是否完备。
（二）审查企业固定资产、无形资产取得的控制制度的健全性，检查企业固定资产购置、无形资产形成，以及资产的计价、购置计划、审批、验收、记录是否完备。
（三）审查企业固定资产、无形资产管理控制制度的健全性，检查企业固定资产保养、维修；资产计价和折旧、折耗或摊销的计算；资产定期盘点；固定资产的盘存报废处理；会计记录等业务是否规范。
第十九条 对企业投资内部控制进行审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业投资论证控制制度的健全性，检查企业投资前期准备工作是否充分，可行性研究是否真实、可靠。
（二）审查企业投资审批控制制度的健全性，检查企业投资立项、计划安排、资金筹集方案、组织实施等控制程序和措施是否严密、有效。
（三）审查企业有价证券投资控制制度的健全性，检查企业有价证券投资审批、资产取得、保管、处置等业务处理程序和控制措施是否严密、有效。
（四）审查企业投资收益和投资资产期末计价控制制度的健全性，检查企业投资收益是否全部按规定入帐，投资资产期末计价是否准确。
第二十条 对企业筹资内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业筹资控制制度的健全性，检查企业筹资方式是否恰当；办理债券或股票发行登记注册手续是否完备；签订各种借款合同是否合法；委托发行、债券或股票保管控制措施是否严密；定期计算和支付利息、股利是否正确；会计记录是否及时准确；是否有足够的偿债资金；企业投资者权益是否得到合理表述。
第二十一条 对企业往来结算业务内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业往来结算内部控制程序和措施，检查企业往来结算记录是否正确，清理、催收、清算是否及时；坏帐损失的审核、批准、处理手续是否完备。
第二十二条 对企业电算化系统内部控制进行审计监督的主要内容包括：
（一）审查企业是否配备了与会计电算化相适应的计算机设备，使用的会计核算软件是否达到了财政部《会计核算软件基本功能规范》的要求。检查企业计算机替代手工记帐是否经过有权批准的部门批准。
（二）审查企业会计电算化控制制度的健全性。
1、检查企业会计电算化主管、软件操作、审核记帐、电算维护、电算审查、数据分析是否有明确分工。
2、检查企业对上机操作人员使用会计软件的操作内容、权限是否作了明确的规定。
3、检查企业是否有严格的操作密码管理制度，是否指定专人定期更换密码。
4、检查企业有无预防已经输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿的措施。
5、检查操作人员离开机房是否执行了相应命令退出会计核算软件。
6、检查企业是否有专人保存必要的上机操作记录。
（三）审查企业计算机硬件、软件和数据管理内部控制措施。
1、检查企业机房安全、计算机正常运行有无严格的保障措施。
2、检查企业有无保障会计软件和会计数据安全、保密措施。
3、检查企业对正在使用的会计核算软件进行修改，对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备更换有无严格的审批手续和经过内部审计机构审查，是否由独立的第三人进行监督。
4、检查企业是否有严密的计算机硬件和软件排除故障的管理措施。
（四）审查企业电算化会计档案的管理控制措施，检查企业电算化会计档案的管理是否符合规定。
第二十三条 煤炭内部审计机构对企业内部控制的审计监督，实行就地审计方式。
第二十四条 煤炭内部审计机构按照下列审计程序对企业内部控制进行审计监督：
（一）了解企业岗位设置、人员配备是否符合内部控制要求。
（二）审阅企业各种文件，了解各项内部控制制度，取得与审计内容有关的信息。
（三）找出企业各项内部控制关键控制点，绘制内部控制标准流程图。
（四）运用《内部控制制度问题式调查表》对企业内部控制状况进行调查。
（五）对内部控制调查结果进行分析，进行健全性测试，找出企业内部控制的弱点。
（六）对企业内部控制的健全性和合理性进行初步评价，对控制弱点进行分析。
1、初步评价企业所有控制目标是否已经达到，各种管理制度是否体现了内部控制的要求。
2、内部控制的设置是否合理；有无不必要的控制点；每个需要控制的地方是否都建立了控制环节；控制职能是否划分清楚；人员之间的分工和牵制是否恰当。
3、分析内部控制弱点是否有补偿性控制；控制弱点产生的潜在错误及其重要影响。提出进一步审查的目标。
（七）对企业内部控制进行符合性测试。
1、对实物资产进行盘点。
2、对有关业务人员操作情况进行“实地观察”。
3、用“检查证据法”，对分项审计内容逐个选择若干笔业务进行“穿行测试”。
4、对“穿行测试”中发现的问题进行重点检查。
5、审计人员认为可以采用的其他方法。
（八）收集审计证据，编制审计工作底稿。
（九）根据审计结果，依据《煤炭内部审计机构审计事项评价规定》对企业内部控制状况进行评价，提出审计报告。对查出的违反国家法律、法规的财务收支行为，应当依照有关法律、法规和规章的规定进行处理。对审计中查出的企业内部控制重大缺陷和内部控制弱点，应当认真研究，有针对性地提出可行的改进意见与建议，向被审计单位和企业领导或有关部门反映。
第二十五条 本办法由煤炭工业部解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。


中国人民建设银行


关于印发《中国人民建设银行技术改造贷款办法》的通知
中国人民建设银行




建设银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行
现将《中国人民建设银行技术改造贷款办法》印发给你们，请贯彻执行，并将执行中遇到的问题和解决意见及时报告总行。

附件：中国人民建设银行技术改造贷款办法
为办好技术改造贷款，加强贷款管理，根据国务院颁发的《中华人民共和国银行管理暂行条例》、《借款合同条例》等有关法规、文件精神，特制定本办法。

第一章 总 则
第一条 贷款目的。建设银行办理技术改造贷款的目的是为了支持现有企业技术改造，增强企业活力，提高产品在国际和国内市场的竞争能力，促进产业结构的调整和国民经济的发展。
第二条 贷款原则。建设银行在国家政策、方针和计划指导下，以提高经济效益为中心，享有贷款的自主权，坚持“先评估、后贷款”和“择优贷款”的原则，优化贷款投向，加强贷款管理，提高贷款使用效率，避免信贷风险。

第二章 贷款对象、用途和条件
第三条 贷款对象。凡经工商行政管理部门登记注册、持有营业执照、实行独立经济核算、具有法人资格的全民所有制、集体所有制企业、联营企业、“三资”企业等，均可按照本办法的规定，向建设银行申请技术改造贷款。科研等有一定盈利水平和还款能力的企事业单位，也可参照
本办法，向建设银行申请本项贷款。
第四条 贷款用途。技术改造贷款主要用来支持现有企业在技术进步的前提下，通过采取新技术、新工艺、新设备、新材料，达到提高产品质量、增加产品数量、花色品种，促进产品升级换代，降低能源和原材料消耗，扩大出口货源和增加外汇收入，提高经济效益和实现以内涵为主的
扩大再生产的目的，以及科研等部门为了科技开发所进行的设备更新、引进技术消化吸收和技术改造工程。
第五条 贷款条件。申请建设银行技术改造贷款的项目，必须具备以下条件：
（一）符合国家的投资政策，具有经过有权机关批准的建议书、可行性研究报告或设计任务书（投资总额在100万元以下的小型技术改造项目或主要是单台设备更新的项目为技术改造方案，下同）和初步设计等文件；
（二）根据国家有关规定，列入技术改造投资计划；
（三）项目总投资中的自筹资金已经按规定的比例落实，并存入贷款银行（以下简称经办行）；
（四）生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，三废治理、环保措施已同时安排，项目竣工后能正常生产；
（五）项目建设所需设备、材料、施工力量已有安排，能够保证按期竣工投产；
（六）经营管理水平较高，恪守信用。产品适销对路，在国内或国际市场上有竞争能力，经济效益好，有按期还本付息的能力；
（七）有承担贷款风险的可靠措施，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的第三方保证单位或有属己财产作抵押。

第三章 贷款的申请和审批
第六条 贷款审批权限。限额以上项目和国务院各部门商总行直接安排的限额以下、小型项目的审批权在建设银行总行，限额以下项目和小型项目的审批权限，由建设银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行（以下简称分行）根据有关技术改造投资计划审批权限的规定和本地区具
体情况确定。
项目投资限额的划分，按国家有关规定执行。
第七条 贷款的申请。申请建设银行技术改造贷款的单位，在项目建议书批准以后，要填写借款申请书（附式一），并附文字报告，报送经办行。
经办行在接到单位的借款申请后，应对项目进行初步调查，并将调查材料和借款申请书等文件逐级上报贷款项目的审批行（以下简称审批行）。审批行对基本符合贷款条件的项目，可视资金承受能力，通知经办行向申请借款的单位发出借款意向书（附式二）。不同意贷款的，经办行应
将签署意见后的借款申请书退回申请借款的单位。
申请借款的单位应将项目可行性研究报告提送建设银行。建设银行据以开展项目评估工作。
第八条 贷款的审批。项目评估工作结束后，审批行要根据评估结果和信贷计划、资金平衡情况提出审批意见，表示贷款的最终承诺与否，并书面通知经办行。经办行根据审批意见通知申请借款的单位。
第九条 贷款前的审查。对已经审批行批准贷款，并已列入国家年度技术改造投资计划和建设银行年度信贷计划的项目，借款单位要向经办行提送经批准的可行性研究报告、初步设计及有关生产、建设协作配套等协议和文件，经办行据此对项目进行贷前审查，查核原项目评估报告中有
关财务、经济、技术条件是否发生了变化，建设前期工作是否落实，自筹资金是否落实并按规定交存建设银行等。对已具备贷款条件的项目，经办行即可与借款单位签订借款合同（附式三）。
第十条 借款合同的签订与担保。所有贷款项目必须签订借款合同。借款合同由经办行与借款单位签订，同时办理借款合同担保（抵押或第三方保证方式）手续，必要时要办理公证。
第十一条 合同的生效与失效。借款合同自签订之日起生效，至贷款本息偿清之日止失效。合同生效后借款单位如不按约定期限向贷款方办理开户手续，合同即自行失效。

第四章 贷款期限、利率
第十二条 贷款期限。合同规定的发放第一笔贷款至还清贷款本息止的时间为贷款期限。限额以上项目的贷款期限，一般为5年，最长不超过8年；限额以下项目一般为3年，最长不过5年；小型项目最长不过3年。
第十三条 贷款利率。按国家有关固定资产贷款利率的统一规定执行，并可在国家规定幅度内实行利率上浮。如在合同有效期内，国家统一调整贷款利率，则从国家规定的统一调整贷款利率日，开始执行新的贷款利率。

第五章 贷款的支用、监督和归还
第十四条 贷款的开户。借款合同生效后，经办行应即通知借款单位办理开户手续。
第十五条 贷款的支用。借款单位要根据工程进度和用款计划，一次或分次将贷款转入存款户，在存款户中支用贷款。存款按国家规定的利率计付利息。如借款单位不按期划转，经办行可代为划转。
项目的自筹资金，要按工程进度与贷款同比例使用。
第十六条 贷款的检查监督。经办行对贷款的使用情况要实行检查监督，并有权调阅借款单位有关贷款的帐册、报表等文件。同时，要与企业及其主管部门加强协作，帮助企业加强管理，促进企业用好资金。
借款单位在合同有效期内，应向经办行定期提送统计报表和财务报表。中途实行承包、租赁、兼并等而经营方式变更的，借款单位必须通知经办行参与清产核资和承包、租赁、兼并合同的研究、起草、签订的全过程，根据国家有关规定落实债务、债权关系；项目竣工后，应提送竣工报
告和竣工决算；竣工验收时，应通知经办行参加。
贷款还清后，经办行要对贷款项目进行回访及考核、总结。
第十七条 贷款的归还。借款单位归还贷款本息的资金来源，按国家有关规定执行。建设期贷款利息由借款单位用自有资金支付。
利息由经办行按季从借款单位的帐户扣收。

第六章 违 约 责 任
第十八条 经办行应按照本办法、国家计划和借款合同的规定，保证及时提供贷款资金，如因贷款方责任，未按期提供资金，贷款方应根据违约金额和延期天数，按借款合同规定贷款利率的20％向借款方支付违约金。
第十九条 借款单位要按合同规定的还款计划偿还贷款。贷款未按合同规定的分年还款计划偿还的部分，按逾期处理，加收利息20％。
对逾期贷款除加收利息外，经办行还应借助行政和法律手段积极催收，必要时可从借款单位和保证单位的各项存款及投资中扣收。
第二十条 借款方不按合同规定的用途使用贷款，贷款方有权停止贷款或提前收回贷款。对违约挪用的部分，加收罚息50％。对有还款能力而不归还的部分，视同挪用贷款处理。

第七章 附 则
第二十一条 各分行可根据本办法制定实施细则，报建设银行总行备案。
第二十二条 本办法自颁发之日起执行。原（84）建总综字第1039号文件颁发的《中国人民建设银行更新改造措施贷款办法》即行废止。
第二十三条 本办法由中国人民建设银行总行负责补充、修改、解释。

附式一：技术改造借款申请书

借款单位名称________企业性质________主管部门
单位负责人__________财务负责人________经办人

年 月 日填制

┌─────┬─────┬─────┬──────┬──────┬───────┐
│ 借款项目 │ │ 批准文件 │ 批准机关 │ 批准时间 │ 文 号 │
│ │ │ 名 称 │ │ │ │
│ 名 称 │ ├─────┼──────┼──────┼───────┤
│ │ │项目建议书│ │ │ │
├─────┴─────┼─────┼──────┴──────┴───────┤
│申请借款金额 万元│ 贷款期限 │ 年 月 日 至 年 月 日 │
├─────┬───┬─┴─────┴─────────────────────┤
│资金来源 │ │ 其中： │
│ │总投资├───┬──┬───┬───┬───┬───┬───┬──┤
│ │ │预算内│企业│建行技│ │ │ │ │ │
│（ 万元 ）│ │资 金│自筹│改贷款│ │ │ │ │ │
│ ├───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼───┴───┴──┴───┴───┴───┴───┴───┴──┤
│ │ │
│ 借款用途 │ │
│ │ │
└─────┴─────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────┐
│ │ │ 建厂时间 │ │ 职工人数 │ 人│技术人员│ 人│
│ │ 概 ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │ │固定资产原值│ 万元│固定资产净值│ 万元│占地面积│(ｍｘｍ)│
│ │ ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │ │自有流动资金│ 万元│流动资金贷款│ 万元│建筑面积│(ｍｘｍ)│
│借│ ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │ │ 原有产品 │ │ │ │ │ │
│ │ 况 ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│款│ │ 生产能力 │ │ │ │ │ │
│ ├───┼──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │ │ 年 度 │产 值│ 利 润 │税 金│折 旧│创汇（万│
│企│ 近效 │ │ │ │ │ │美元） │
│ │ 三益 ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │ 年 │ 年 │ │ │ │ │ │
│业│ 经万 ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │ 济元 │ 年 │ │ │ │ │ │
│ │ ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│现│ │ 年 │ │ │ │ │ │
│ ├───┼──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │固定资│ 负债总额 │建行贷款│其它银行贷款│集 资│ │ │
│状│ ├──────┼────┼──────┼────┼────┼────┤
│ │产负债│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │(万元)│ │ │ │ │ │ │
│ ├───┼──────┴────┴──────┴────┴────┴────┤
│ │ 其 │ │
│ │ │ │
│ │ 它 │ │
└─┴───┴─────────────────────────────────┘

┌─────────┬───────────┬───────────┐
│ 企业主管部门 │ 财 政 部 门 │ 税 务 部 门 │
│ │ │ │
│ 审 查 意 见 │ 审 查 意 见 │ 审 查 意 见 │
├─────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ （签章） │ （签章） │ （签章） │
│ │ │ │
│ 年 月 日 │ 年 月 日 │ 年 月 日 │
│ │ │ │
├───┬─────┼───────────┴───────────┤
│ 建 │ │ │
│ │ 经 办 行 │ │
│ │ │ │
│ 设 │ │ │
│ │ │ （签章） │
│ │ 意 见 │ │
│ 银 │ │ 年 月 日 │
│ ├─────┼───────────────────────┤
│ │ │ │
│ 行 │ 管 辖 行 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ 审 │ │ （签章） │
│ │ 意 见 │ │
│ │ │ 年 月 日 │
│ 查 ├─────┼───────────────────────┤
│ │ │ │
│ │ 贷 款 │ │
│ 意 │ │ │
│ │ 审 批 行 │ │
│ │ │ （签章） │
│ 见 │ 意 见 │ │
│ │ │ 年 月 日 │
└───┴─────┴───────────────────────┘

附式二：中国人民建设银行技术改造贷款意向书

编号（ 年）第 号
我行初步同意你单位 年 月 日提出的技术改造借款申请。
请你单位将有关立项、可行性研究报告、资金落实及原材料、燃料、动力供应，
产品销售等文件和协议提交我行，我行将对贷款项目进行评估。贷款的承诺与否，
视项目调查评估的结论，在项目可行性研究报告批复后确定。
中国人民建设银行 行
年 月 日

附式三：技术改造借款合同

借款单位：__________________________________________________________
地 址：__________________________________________________________
电 话：__________________________________________________________
主管部门：_________________________________________________________
贷款银行：建设银行________________行
地 址：__________________________________________________________
电 话：__________________________________________________________
借款单位经办人____________________贷款银行经办人______________
签订合同日期______________________年____月____日
合同单位________借款方
贷款方 中国人民建设银行 行
借款方为进行企业技术改造向贷款方申请贷款，经贷款方审查同意发放。双方为明确责任，恪守信用，除执行《中国人民建设银行技术改造贷款办法》外，根据国家有关规定，特签订本合同，共同遵守。
一、贷款金额：人民币（大写） 万元整。
二、贷款用途：
三、贷款期限从 年 月起至 年 月止，共为 年 个月。贷
款方保证按有关规定和下列用款计划供应资金，借款方保证按下列用款计划和还款
计划用款和还款：
用款计划：
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元。
还款计划：
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元； 年 月 万元。
四、贷款利息：按月息 ‰计算，按季结算，由贷款方从借款方帐户扣收。建设期贷款利息由借款方在自有资金内支付。贷款不能按合同规定的分年还款计划归还的部分，作逾期处理，加收利息20％。在本合同有效期内，如发生国家政策性的利率变动时，本合同贷款利率亦作相应调
整。
五、归还贷款的资金来源，按国家有关规定双方商定为：
借款方对偿还贷款本息以抵押或第三方保证的方式提供担保。抵押（或保证）协议作为本合同附件。
六、贷款到期，借款方如未还清本息，由保证单位在接到贷款方还款通知后的三个月内代为偿还。三个月后仍未归还，贷款方可以直接从借款方或保证单位的各项投资和存款中扣收；以抵押方式提供担保的，可变卖抵押财产归还贷款。
七、需要变更合同条款的，经双方协商一致后，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。
八、贷款方保证按照合同规定，及时支付贷款资金。因贷款方责任未按期提供资金，贷款方根据违约数额和延期天数，按本合同规定贷款利率的20％计算违约金，付给借款方。
九、贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的经营管理、计划执行、财务活动、物资库存等情况，借款方保证及时提供有关统计、会计报表、帐册及资料。如发现贷款被挪作它用，贷款方按规定向借款方加收罚息50％，并有权停止发放贷款或限期追回贷款。
在项目建设过程中，因建设项目情况发生变化，继续履行本合同可能给贷款方造成损失，或不再具备《中国人民建设银行技术改造贷款办法》所规定贷款条件的，贷款方可中止合同并限期收回贷款。
在本合同有效期内，借款方因实行承包、租赁、兼并等而变更经营方式的，必须通知贷款方参与清产核资和承包、租赁、兼并合同的研究、起草、签订的全过程，并根据国家有关规定落实债务、债权关系。
十、本合同自签订之日起生效，至贷款本息偿清之日止失效。在合同生效后 天内，借款方如不向贷款方办理开户手续，合同即自行失效。
十一、借款方开立帐户后，要将资金按用款计划从贷款帐户中转到存款帐户内，借款方根据分次划入资金在存款户中支用贷款。
借款方不按期将资金转入存款户的，逾期 天后，贷款方将代为划转。
十二、本合同正本三份，借款方、贷款方、保证单位各执一份，副本 份。
借款方（签章） 贷款方（签章）
法人代表 法人代表

保证单位（签章） 公证单位
法人代表 （签章）



1988年10月26日