银行在资信证明上附加监督支付专款专用内容承担何种责任

张在祯


　　（注：该文先载于田惠宇主编《商业银行典型案例解析》，复旦大学出版社，2005年版；后载于万鄂湘 张军主编《最新金融法律文件解读》，“新类型疑难案例选评——银行接受开户企业贸易公司委托向某电力公司出具资信证明书纠纷案点评”，人民法院出版社，2006年第5期，第133－136页。）

　　【案情】上海东部贸易发展有限公司（以下简称贸易公司）与韩国某电力公司（以下简称电力公司）签订有关出口印尼煤炭到韩国的合同。根据此合同，贸易公司在上海某商业银行（以下简称银行）存入141万元人民币，并委托银行出具资信证明。
　　2003年5月9日，银行接受开户企业贸易公司的委托，向电力公司出具了编号为0001865的《资信证明书－存款》（以下简称资信证明）一份。资信证明内容为：“兹证明上海东部贸易公司在我行的存款账户余额情况如下：（存入日期）2003年5月9日，（银行帐号）31ХХХХ－00251”,（账户性质）保证金，（货币种类）人民币，（存款余额）1,410,000.00元。
　　银行又应客户要求，在“备注”栏内附加了“该笔现金存款人民币141万元，由银行锁定，作为电力公司投标，履约保证金专用，有效期限为自2003年5月9日至退回此银行证明文件时，始解除该锁定。仅此证明。”银行加盖公章。该资信证明格式文本还附声明“本证明书不得转让，不得作为担保、融资和变相融资的依据或凭证；本资信证明书仅证明委托人在本行的上述业务情况，本行不承担委托人因使用本资信证明书所产生的任何法律责任”等内容。
　　后因煤价上涨和运输等问题，贸易公司无法履约。电力公司北京办事处致电银行，要求根据资信证明的备注条款主张权利。银行内部有的人员认为，附加在备注栏内的内容与保函条款有类似之处，使该资信证明的性质与保函有混淆之处。
　　【解析】从形式上看，本案就是银行接受其开户企业贸易公司的委托向电力公司出具的存款资信证明。但是，存款客户为了进一步说明这笔存款是保证金、银行如何保管保证金、保证金的具体用途、保证金的保证期限、提取保证金的条件等，便要求银行在备注栏内附加了上述相关内容。由于本案中的存款具有特定用途，又存放在了保证金账户内，所以，从实质上看，与其说是银行出具的是资信证明，还不如说是贸易公司在银行存入了一笔保证金。所谓“资信证明”备注的内容，主要是说明银行如何监督保管保证金的问题，类似于银行监督支付专款专用。在实践中，监督支付中监督人的责任常常与保证人的责任相混淆。难怪本案银行内部有人认为，附加在备注栏内的内容与保函条款有类似之处，使该资信证明的性质与保函有混淆之处。那么，银行是否会承担责任？可能承担什么责任呢？
　　为了说明此问题，不妨先看1991年最高人民法院给江苏省高级人民法院《关于金融机构不履行其义务是否应当承担责任的复函》：江苏省盐城市生产资料公司与深圳市上博联合企业公司在签订购销化肥合同时，曾经要求上博公司提供担保。当上博公司的开户银行深圳发展银行发展大厦支行站前分理处向盐城市生产资料公司的开户行盐城市工商银行具函，证明上博公司“完全可以承担你们的业务项目”，并承诺“你行款到我行后，由我行负责专款专用，并监督使用”后，盐城市生产资料公司才在合同上加盖了公章。汇票开出后，盐城市生产资料公司又派人向深圳发展银行站前分理处了解上博公司的情况，站前分理处主任承认该函为分理处所出，并表示对函的内容负责，盐城市生产资料公司才将盐城市工商银行开出的汇票交给上博公司，上博公司在入帐时曾告知分理处负责人，该汇票系购买化肥款。据此，我们认为：深圳发展银行站前分理处虽未向盐城市生产资料公司作出担保合同履行或者承担连带责任的意思表示，但深圳发展银行站前分理处承诺对盐城市工商银行的汇款负责监督专款专用后，并未履行自己的义务，致使款到八日内被挪作他用。根据《民法通则》第106条第1款关于“公民、法人违反合同或者不履行其他义务时，应当承担民事责任”的规定，深圳发展银行站前分理处应当承担与其过错相适应的责任。
　　再如1991年最高人民法院给广东省高级人民法院《关于惠州恒业公司诉恩平旅游实业公司购销合同纠纷一案中银行是否负担保责任的函》：惠州恒业公司与恩平县旅游实业公司在签订购销彩电合同时，虽然要求银行提供担保，但中国工商银行恩平支行明确表示不同意担保，在其向恒业公司出具的证明中也没有担保的意思表示，因此，恩平支行不应承担担保责任。但是，恩平支行在向恒业公司出具的证明中承诺对恒业公司预付给旅游实业公司的170万元人民币实行监督，专款专用，却未履行其监督义务。根据民法通则第106条关于“公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任”的规定，中国工商银行恩平支行应当承担与其过错相适应的赔偿责任。
　　以上两例，都是最高人民法院根据《民法通则》第106第1款关于“公民、法人违反合同或者不履行其他义务时，应当承担民事责任”的规定，认定深圳发展银行站前分理处和中国工商银行恩平支行应当承担与其过错相适应的责任案例。而在1993年最高人民法院给广东省高级人民法院《关于贵阳第二城市信用社向中国北方公司深圳分公司出具的函是否具有担保性质的答复》，认定信用社据函中的表示已经履行了保证监督支付义务，不承担法律责任。主要答复内容为：1987年4月21日贵阳第二城市信用社（简称信用社）向中国北方公司深圳分公司（简称深圳分公司）出具的函的内容说明，信用社的责任仅在于对深圳分公司的103.5万元货款实行监督支付和在什么情况下将此款退汇原单位。该函括号内的“如果交易合同不能执行款退汇原单位”应理解为如交易合同不能履行，存于127007临时帐户的103.5万元货款退汇原单位，并无信用社保证交易合同全面履行的意思表示。信用社的责任既不是代为履行合同，也不是连带责任。联系深圳分公司与贵阳云桥经济开发公司1987年4月22日签订的“出口产品收购合同中”甲方来人带全款，收到商检局品质、数量证书及铁路发运通知书后付款”，以及信用社依据函中的表示已经分四次将深圳分公司的货款全部支付，履行了保证监督支付义务的实际情况，购销合同未能全部履行，与信用社无任何法律关系。因此，你院应依法对深圳市中级人民法院（〔1990〕深中法经临字第26号）民事判决中的错误予以纠正。
　　可见，本案银行对监督支付专款专用承担何种责任、是否会承担责任，关键是看银行是否按照约定条件履行了义务。对此，1994年最高人民法院《关于审理经济合同纠纷案件有关保证的若干问题的规定》曾明确规定，向债权人保证监督支付专款专用的，做出该项保证的人，在履行了监督支付专款专用义务后，不再承担责任。未尽监督义务造成资金流失的，应当对流失的资金承担连带责任。2000年最高人民法院关于《担保法》司法解释又进一步合理规定，第三人向债权人保证监督支付专款专用的，在履行了监督支付专款专用的义务后，不再承担责任。未尽监督义务造成资金流失的，应当对流失的资金承担补充赔偿责任。

铁道部


铁路劳动安全监察工作条例

1985年6月22日，铁道部

第1条 为了使党和国家的安全生产方针、政策、法规、法令得到正确贯彻实施，搞好铁路运输安全生产，保护职工在生产过程中的安全与健康，在加强安全管理与群众监督的同时，必须对全路劳动安全工作实行严格的监察制度。为此，特制定本条例。
第2条 部属工厂，铁路分局、工程处及以上单位的劳动安全监察机构（劳动保护、锅炉及压力容器，下同）和人员，应按国家有关规定予以设置和配备。
第3条 各级劳动安全监察机构和劳动安全监察人员，在各自的管辖范围内，分别履行下列职责，行使下列职权：
1、对贯彻党和国家安全生产方针、政策、法规、法令的情况进行监督检查。
2、对厂房、工地、设备、机具、车辆、生产作业场所、生产通道等各项安全装置与措施，以及职工劳动作业安全等进行监督检查。
3、参加对新建、改建、扩建工程项目中有关劳动安全措施项目的设计审查和竣工验收，对不符合安全卫生设计标准和安全技术规程的，有权制止施工和投入使用。
4、组织审查安全、防尘防毒、改善劳动条件措施项目和经费计划，并监督按期实现。
5、对锅炉和压力容器的设计、制造、安装、修理、改造、检验、水处理、使用管理等，进行监督检查，并参加事故调查处理。
6、对职工伤亡事故的调查、统计、报告和结案处理工作进行监督检查，并按规定参加职工伤亡事故调查处理工作。
7、定期分析职工伤亡事故情况，提出防止事故、减少伤亡的措施和建议，并对执行情况进行监督检查。
8、对劳动保护用品和保健食品标准的制定与执行，以及女工特殊保护工作等，进行监督检查。
9、各级劳动安全监察人员，必须经常深入基层、深入生产、深入群众调查研究，检查安全生产与管理，监督消除事故隐患和危害安全健康的因素，抓典型，总结交流先进经验。
10、发现所属单位或同级业务部门，在安全生产上有违反党和国家安全生产方针、政策、法规、法令和安全规章制度时，有权加以纠正或制止。对情节严重的，有权建议有关单位进行严肃处理。
11、对严重危及职工安全与健康的生产作业场所、设备、机具等，有权检查、限期改进。对逾期不改的，应决定停止使用、停产整顿或封闭，并向上级劳动安全监察机构报告。
12、对违章指挥生产、违章作业、违反劳动纪律者，有权检查制止。如不听劝阻、屡教不改或严重危及职工生命和国家财产安全时，有权令其停止作业，并建议有关单位追究当事人的责任，严肃进行处理。
13、对弄虚作假、隐瞒职工伤亡事故的单位，有权检查、提出处理意见，报经领导批准，严肃处理。
14、对职工伤亡事故调查处理如不能取得一致意见时，应以有关规程和规定为准，由事故审批结案单位的劳动安全监察机构提出结论性意见，报经领导批准，结案处理。若对职工伤亡事故统计报告和调查处理不当时，上级劳动安全监察机构有权检查纠正或提出重新处理。
15、劳动安全监察人员检查发现问题时，有权发出《劳动安全监察通知书》一式四份，交被检查单位两份，报上级劳动安全监察机构一份，自存一份；对严重的事故隐患或重大的安全问题，由劳动安全监察机构向被检查单位发出《劳动安全监察指令书》一式四份，送被检查单位两份，报上级劳动安全监察机构一份，自存一份。被检查单位接到《通知书》或《指令书》后，必须认真对待，及时研究改进，并将改进情况分别记入《通知书》或《指令书》回执中，回复检查单位。必要时，检查单位可派人查验。
第4条 各级劳动安全监察人员必须身体健康，具有较高的政治思想水平，熟练的技术业务知识，较丰富的实际工作经验，中专或高中以上文化程度，较强的独立工作能力，认真负责的工作态度。
铁道部、工程指挥部、铁路局、部属公司、部属工厂，以及铁路分局、工程处一级单位的劳动安全监察人员，均应由副科级以上干部或助理工程师以上的技术人员担任。关于劳动安全监察人员技术职称评定，按国家有关规定办理。
第5条 各级劳动安全监察人员必须遵守下列工作准则：
1、坚决执行党的路线、方针、政策和国家法令，维护安全生产法规的严肃性。
2、执法严明，刚直不阿。
3、秉公办事，不弄虚作假。
4、坚持原则，遵纪守法。
5、钻研业务，勤奋工作。
劳动安全监察人员如有玩忽职守，执法犯法，造成不良影响者，应当严肃处理；对工作积极，有显著成绩者，应当予以表彰和奖励。
第6条 劳动安全监察人员执行任务时，给予下列工作条件：
1、准乘各种列车（包括机车、守车、轨道车）。
2、遇有紧急任务时，可以向电话所声明记录紧急电话或拍发特急电报（凭发报人证件、签字或盖章）。
3、在本局管内无铁路招待所的地区，准许在乘务员公寓食宿。
4、通过有关单位领导，参加或召集有关安全工作会议，查阅有关案卷、记录、报表，借用必要的工具、仪器，要求派人协同工作。
5、劳动安全监察人员所需个人劳动保护用品，由各单位按有关主要工种发放范围发给。根据工作需要，配备必要的检测仪器、工具、用品和备品，逐步采用先进的检测手段。
6、对随时出动工作的各级劳动安全监察人员，根据各地电话总机情况，可装设住宅电话。
第7条 安全监察证的制定与签发
安全监察证由铁道部印制与签发。各级劳动安全监察人员执行任务时，应出示安全监察证。安全监察证的请领、收缴注销，要按附表格式，由工程指挥部、各局、公司、工厂提出申请，报部劳动人事局审核办理。安全监察证遗失时，应登报声明作废，由当事人写出书面检讨，按请领单位负责将监察证收回填表，报部注销。
第8条 各级领导必须认真贯彻安全第一，预防为主和管生产必须管安全的原则，把安全生产列入各级领导的重要议事日程。加强领导与管理，支持劳动安全监察工作，保证劳动安全监察人员正常地履行职责和行使职权。对妨碍劳动安全监察人员行使工作职权或对劳动安全监察人员打击报复者，必须严肃处理。
第9条 本条例自公布之日起实行。
（附件略）