中国工商银行


中国工商银行技改部关于下发《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则》（试行）的通知

1995年3月1日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行技术改造信贷处：
为适应我行逐步向国有商业银行转化的需要，更好地贯彻总行下发的《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，总行技术改造信贷部在对试点行进行调查研究，在全国选择不同类型的企业进行抽样测算，并征求各分行意见的基础上，结合固定资产贷款特点，制定了《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）》。现将此文下发给你们，请认真组织试行。试行中如有问题，请及时向总行技术改造信贷部反映。

附：中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展和向国有商业银行转化的需要，根据中国人民银行关于实行资产风险管理的有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，结合我行多年来固定资产贷款管理的经验，并参照国外商业银行经营管理惯例，制定本实施细则。
第二条 制定本实施细则的基本宗旨是：具体落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理，分专业考核的要求，建立固定资产贷款风险管理系统，逐步实现固定资产贷款管理的科学化、规范化、程序化。
第三条 固定资产贷款风险管理系统由贷款风险评价、贷款的风险控制、贷款质量监测与考核、风险贷款处置及贷款安全保障机制组成。
第四条 固定资产贷款风险管理遵循量化管理、防范为主、努力转化、及时补偿的原则，对增量重在风险的事前防范，对存量重在风险的转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于我行发放的固定资产贷款业务，外币业务可参照我行外汇贷款风险管理的办法执行。

第二章 贷款风险评价
第六条 贷款风险是指借款方不能按期偿还贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。
第七条 申请我行固定资产贷款的企业，必须由我行（或我行认可的信用等级评定机构）对其进行企业信用等级评价。企业信用等级依次分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 银行受理企业贷款申请后，应及时按照我行有关规定的要求，对贷款项目进行评估（或审查），测算主要财务效益指标，并用固定资产项目贷款风险等级评价指标：企业信用等级、资产负债率、流动比率、速动比率、偿债保证率、贷款期限、内部收益率等（见附表一）测算项目的风险等级。
第九条 依据测算得分多少，确定固定资产贷款项目风险等级，依次为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的风险等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第十条 根据不同贷款方式对贷款风险程度的影响大小确定不同的贷款方式风险系数（见附表二、附表三）。
第十一条 根据贷款项目风险等级系数和贷款方式风险系统预测固定资产贷款风险度（风险含量）：
固定资产贷款风险度（风险含量）＝贷款方式风险系数×贷款项目风险等级系数

第三章 贷款的风险控制
第十二条 贷款决策是在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的，贷款风险度大小是贷款决策的主要依据。
第十三条 贷款风险度是确定贷款审批权限的一个重要指标
贷款风险权重额＝贷款风险度×贷款金额
为达到提高信贷资产质量的目的，应根据各地实际情况设定各级行风险权重授信额，适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，逐步形成按贷款风险度大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
第十四条 对以下几种情况，一般不予贷款：（1）信用等级为ＢＢ级、Ｂ级企业的贷款申请；（2）ＢＢＢ级企业主要相关财务指标（资产负债率和偿债保证率）较差的；（3）企业贷款资产风险度大于0．6的；（4）固定资产项目贷款风险等级评价的七项指标中，任何一项指标得分为零的；（5）固定资产贷款风险度大于0．6的。
第十五条 固定资产贷款必须全部实行有效担保或有效抵押。
第十六条 逾期、呆滞、呆帐固定资产贷款要分别控制在占固定资产贷款余额的10％、5％、2％以内，要求逐步下降到8％、5％、1％以内，并对这三类贷款实行专门管理。

第四章 贷款质量监测与考核
第十七条 贷款发放后，贷款行应定期对贷款的质量及风险程度进行检查、监测、考核。
第十八条 按照贷款逾期程度和债务清偿的可能性，将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定期限内，预计借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据借款合同规定期限（含展期），逾期两年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人被依法宣告破产，清算后不能还清的贷款；（2）借款人死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大而且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或获保险补偿仍不能还清的贷款；（4）经国务院专案批准核销的逾期贷款。
第十九条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安全的影响，分别确定其相应的贷款形态风险系数为1．0、1．5、2．0、2．5。
第二十条 贷款行依据下述公式确定单笔存量固定资产贷款资产风险度。
固定资产贷款资产风险度＝企业信用等级系数×贷款方式风险系数×贷款形态系数
贷款资产风险度大于0．6的视为风险贷款资产。
贷款行依据下述公式确定一个企业、部门和辖区的全部固定资产贷款资产风险度
全部固定资产 ∑固定资产贷款资产风险权重额
＝－－－－－－－－－－－－－－
贷款资产风险度 Σ固定资产贷款金额

（其中：固定资产贷款资产风险权重额＝固定资产贷款金额×固定资产贷款资产风险度）
对全部固定资产贷款资产风险度大于0．6的企业列为高风险企业进行监测，并实行严格管理。
第二十一条 切实加强固定资产贷款的贷后跟踪管理工作。根据不同的贷款资产风险度规定相应的检查间隔期。每个检查期都应提供跟踪监测考核的报告，对风险度大于0．6的贷款应有专人管理。
第二十二条 建立贷款质量监测制度，各级行定期上报贷款资产质量监测表（见附表四）。各省级行于每半年后二十五日内将贷款资产质量监测表报总行。
第二十三条 上级行负责对辖区和部门的全部固定资产贷款资产的检查与考核，并设定以下五个监测指标。
（1）全部固定资产贷款资产风险度
逾期贷款余额
（2）逾期贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆滞贷款余额
（3）呆滞贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆帐贷款余额
（4）呆帐贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
应收未收利息
（5）应收利息比例＝－－－－－－×100％
利息收入总额

（式中分子应收未收到利息包括表内固定资产贷款应收未收利息与表外固定资产贷款应收未收利息，分母包括已收固定资产贷款利息加分子项。）
上级行定期测算和通报全部固定资产贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部固定资产贷款资产风险度较大的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行对这些辖区的信贷投放要实行区域控制。

第五章 风险贷款的处置
第二十四条 企业发生合资、合作、合并、兼并、股份制改造等行为而导致企业法人变更时，所欠银行贷款本息应由新的法人承担。银行应督促企业更换借据，重新签订借款合同、办理抵押、担保手续，并订立贷款分期偿还协议。
第二十五条 银行对分立和改组企业应落实债权债务，银行应监督其按分立或改组后实有资产所占比例将债务分置于各分立和改组企业，并重新办理抵押担保手续。必要时可依法追索。
第二十六条 对逾期贷款，贷款行要加强管理，督促催收。必要时可与企业共同签订贷款清偿协议，重新办理抵押、担保手续，并监督企业予以清偿。
第二十七条 对呆滞贷款，银行必须设立专户进行监督管理，可相应成立专职部门清收。
第二十八条 对解散企业，贷款行应落实好全部债权债务；对破产企业，贷款行应依据规定清收贷款本息。确已无法收回形成呆帐、坏帐的，按有关规定及时冲销贷款本息。

第六章 贷款风险管理保障机制
第二十九条 建立审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防范系统，各行可根据当地的实际情况对现有信贷机构进行调整，或在信贷部门内部应明确贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款检查职责。并成立贷款审查委员会，实行集体审批贷款。
第三十条 贷款调查评估职能：负责对项目风险等级和贷款风险度的测算，对产品和行业经济形势调查分析，确保调查和评估情况属实，对调查评估和测算结果负责。
第三十一条 贷款审查职能：负责对贷款的初审，审查拟贷项目是否符合贷款条件，并负责向贷款审查委员会起草报告，承担贷款审查不严的责任。
第三十二条 贷款管理职能：负责贷款发放，贷后跟踪管理及贷款的回收工作，承担跟踪管理不严，贷款回收不力的责任。
第三十三条 贷款检查职能：负责对贷款资产的检查、反映和通报风险贷款资产并参与呆帐核销工作。同时应对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误和督导不力的责任。
第三十四条 成立贷款审查委员会，专司权限内的贷款审查，审查委员会用例会制度的形式审查贷款。委员会决策失误导致的损失，由委员会和贷款最终审批人共同承担责任。

第七章 附 则
第三十五条 各分行在试行中，要围绕本实施细则进行相应的配套改革，制定具体实施意见，报总行备案。
第三十六条 本实施细则自颁发之日起执行。以前规定中凡与本实施细则相抵触的，以本实施细则规定为准。
第三十七条 本实施细则由中国工商银行总行技术改造信贷部制定并负责解释。
注：评定指标说明及表格略。


　　　　　　　　　　　　　姓名变更相关问题的分析

　　　　　　　　　　　　北安市人民法院 乔铁军

首先，姓名变更的法律规定依法定程序，公民有权利改变自己的姓名。由于我国当前还未颁布《姓名法》，现由单行法规《中华人民共和国户口登记条例》和公安部研究起草完成的《姓名登记条例（初稿）》对公民出生登记以及包括姓名项目在内的户口登记项目变更、更正等问题做出规定。主要内容即公民应当随父姓或者母姓，允许采用父母双方姓氏。但姓名不得含有下列内容：损害国家或者民族尊严的，违背民族良俗的，容易引起公众不良反应或者误解的。也不得使用或者含有字母、数字、符号：已简化的繁体字；已淘汰的异体字，但姓氏中的异体字除外。姓名用字应当在两个或两个汉字以上，六个汉字以下。以上不仅与我国《婚姻法》第二十二条：“子女可以随父姓，也可以随母姓。”相衔接，同时对在姓名登记方面出现的一些新情况、新问题，如公民随意设定姓氏、取名用字不规范、频繁变更姓名、恶意变更姓名以规避法律惩罚等问题起到一定的规范作用。
其次，姓名变更的限制今天社会中，更多的人为了彰显自己的个性，常常在自己的姓名上发挥奇思妙想，但由于缺乏对行为法律上的考量，很多情况下，无心之举却引发所谓的“侵权”事件的发生。所以为了规范公民行使其姓名权，我国适时出台了相关的法律、政策对姓名变更问题加以规定、引导，如《户口登记条例》、《姓名登记条例（初稿）》。《姓名登记条例（初稿）》规定公民只能登记一个姓名，姓名登记应当使用规范的汉字和少数民族文字。姓名由姓氏和名字两部分组成，姓氏在前，名字在后。此外，对于姓名更改次数，《姓名登记条例（初稿）》第二十条规定：年满十八周岁的公民依照第十八条规定申请办理名字变更登记的，以一次为限。民族良俗有约定的，从其约定；宗教教规有规定的，从其规定。由此可见，尽管我国《民法通则》第九十九条规定“公民享有姓名权，有权决定、使用和依照规定改变自己的姓名，禁止他人干涉、盗用、假冒。”，此一条彻底贯彻了“意思自治”的立法精神，给予人们更广的自由选择空间，而不受他人干涉。但随着人类社会的不断向推进，普遍立法关注以社会利益为指导思想，要求私人的“意思自治”遵循自己的逻辑轨道，不能越界使社会利益受损，故为保障社会群体利益，公法逐步涉入私法领域，发挥其社会管理的调控职能。例如，《姓名登记条例（初稿）》第十九条还规定了不予办理姓名变更的情况：（一）因故意犯罪或违法行为曾经被处以有期徒刑以上刑事处罚或者劳动教养的；（二）正在服刑或者被执行劳动教养的；（三）正在接受刑事案件或者治安案件调查的；（四）民事案件尚未审结或者尚未执行完结的；（五）行政案件尚未审结或者行政处罚尚未执行完结的；（六）个人信用有严重不良记录的；（七）公民担任法定代表人（董事长、总经理、经理）时，因故意行为造成单位信用有严重不良记录的；（八）户口登记机关认定不宜变更的其他情形。
最后，实践中由姓名变更引发的相关问题一般而言，具备民事权利能力和行为能力的成年人改名条件如下：一是本人有改名的意愿，二是理由充分，三是本人承诺改名后引起的民事法律责任均由自己承担，且一生只能更改一次。十八周岁以下的人需要变更姓名的时候，由本人或者父母、收养人向户口登记机关申请变更登记；如果是十八周岁以上，则由其本人向户口登记机关申请变更登记。公民依法变更姓名后，原姓名作为“曾用名”备查。
另外，尽管我国《民法通则》第九十九条规定论公民享有姓名权，有权决定、使用和依照规定改变自己的姓名，禁止他人干涉、盗用、假冒。但在实际生活中，改名一定要慎重，因为改名后会涉及到自己的毕业证、银行卡、社保、医保以及产权证等等一系列权属证件的变更及证明问题，导致申请人在使用相关证件时，时常需要办理其它业务（如公证业务）来证明其合法身份。若处理不好，不免会产生许多麻烦。再加上实践中公安机关内部形成的对十六周岁以上公民更改姓名“从严掌握”的不成文规定，所以申请姓名变更需要权衡之后再决定如何行事，以免在给自己增添不便的同时，增加姓名变更的成本。